Por: Já Calculei | Data: março 14, 2022
Você sabe como funciona o Imposto Simples Nacional? Neste conteúdo, vamos explicar todos os detalhes do Simples, incluindo suas alíquotas, forma de cálculo e o passo a passo para emissão da guia de pagamento.
O Simples Nacional é o regime tributário mais utilizado do Brasil, sendo destinado exclusivamente para micro e pequenas empresas, ou seja, estabelecimentos com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
No Simples, as empresas contam com benefícios e facilidades que não estão presentes em outros regimes, dentre eles, o pagamento de impostos em guia única, conforme veremos na sequência desse conteúdo.
Deseja saber mais sobre o imposto Simples Nacional e tirar todas as suas dúvidas sobre o assunto? Continue conosco e acompanhe esse conteúdo até o final.
As empresas que participam do Simples Nacional estão sujeitas ao pagamento dos seguintes impostos:
A boa notícia, é que os impostos listados acima, são pagos em guia única, característica, que na maior parte dos casos, garante uma boa economia.
As alíquotas do Imposto Simples Nacional variam com base no tipo de atividade desenvolvida pela empresa e no seu faturamento.
No Simples Nacional, temos 5 anexos de tributação, um para cada grupo de atividades empresariais (CNAE).
Anexo I do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Anexo II do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,50% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,80% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,00% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 11,20% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,70% | R$ 85.500,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,00% | R$ 720.000,00 |
Anexo III do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Anexo IV do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,50% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 9,00% | R$ 8.100,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 10,20% | R$ 12.420,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 14,00% | R$ 39.780,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 22,00% | R$ 183.780,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 828.000,00 |
Anexo V do Simples Nacional
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Para conferir o anexo de enquadramento da sua empresa, acesse a 2022 e localize a atividade da sua empresa.
O cálculo do Imposto Simples Nacional leva em consideração uma série de fatores, dentre eles:
No exemplo abaixo, você pode ver como calcular o Simples Nacional de forma prática:
Para calcular o Simples, vamos inserir as informações na fórmula abaixo, encontrar a alíquota efetiva e por fim, multiplicar essa alíquota pelo faturamento do mês.
Veja como funciona:
[(RBT12 x ALIQ) – PD] / RBT12
[(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00] / R$ 200.000,00
(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00
R$ 13.040/ R$ 200.000,00
Alíquota Efetiva: 6,52%
Valor do Simples Nacional: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00
Agora que você já sabe como funciona o imposto Simples Nacional, incluindo os seus anexos, alíquotas e forma de cálculo, é hora de conferir como emitir a guia de pagamento.
No Simples Nacional, os impostos são pagos por meio da DAS – Documento de Arrecadação do Simples. Veja como emitir:
Vale destacar que para evitar erros que resultem no pagamento de impostos a maior ou a menor, o ideal é que a emissão da guia fique sob a responsabilidade do seu contador.
Evite problemas com o Imposto Simples Nacional, conte com o apoio de quem realmente entende do assunto, venha para a Já Calculei.
Conheça as vantagens de escolher a Já Calculei como a contabilidade da sua empresa e contrate um dos nossos planos, agora mesmo.
Atendemos empresas de todos os portes e segmentos em qualquer parte do país, oferecendo serviços completos em contabilidade, muita tecnologia e preço justo!
Clique aqui e entre em contato com o nosso time de contadores especialistas!
